Ulga podatkowa 2025 (informacje na stronie Urzędu Skarbowego)

Dodatek mieszkaniowy dla większej liczby osób

Więcej najemców będzie uprawnionych do dodatku mieszkaniowego. Zmieniają się również zasady przyznawania dodatku mieszkaniowego. Cel ten realizowany jest poprzez dwie nowe ustawy o dodatkach mieszkaniowych. Ustawy te wprowadzą następujące zmiany:

Od 2025 roku

• znika różnica w wysokości dodatku mieszkaniowego między osobami starszymi i nie starszymi;
• Gospodarstwa domowe, w których co najmniej dwie osoby nie osiągnęły wieku emerytalnego, otrzymają wyższe świadczenie, jeśli płacą wyższy czynsz;
• najemcy będą mieli więcej korzyści, jeśli będą zarabiać więcej

Wysokość dodatku mieszkaniowego zależy od dochodów, wysokości czynszu, wieku i majątku.

Zmiany na rok 2026 zostaną opublikowane pod koniec tego roku.

Wykonaj obliczenie testowe, aby sprawdzić, czy kwalifikujesz się do dodatku mieszkaniowego. Możesz to zrobić na stronie www.belastingdienst.nl   

 

O dodatek mieszkaniowy za rok 2025 możesz ubiegać się do 1 września 2026 r.

Jeśli w 2024 r. otrzymałeś już dodatek mieszkaniowy, nie musisz składać wniosku ponownie w 2025 r. Otrzymasz dodatek automatycznie, o ile spełniasz warunki uprawniające do dodatku mieszkaniowego.

 

Ważne:
Czy mogę otrzymać dodatek mieszkaniowy?
Nie każdy, kto wynajmuje mieszkanie, kwalifikuje się. Aby się kwalifikować, Twój dochód musi być poniżej określonego poziomu. Czynsz nie może być ani za wysoki, ani za niski. Zapoznaj się z kluczowymi wymaganiami poniżej.

Aby kwalifikować się do otrzymania dodatku mieszkaniowego, musisz spełniać co najmniej następujące warunki:

• Masz ukończone 18 lat.
• Wynajmujesz niezależne miejsce zamieszkania.
• Jesteś zameldowany w urzędzie gminy pod adresem swojego zamieszkania.
• Posiadasz obywatelstwo holenderskie lub ważne zezwolenie na pobyt.
• Wasze (wspólne) dochody nie są zbyt wysokie.

Czynsz nie jest ani za wysoki, ani za niski. Majątek (wspólny) też nie jest za wysoki. (Patrz tabele poniżej).

 

Dochody innych osób mieszkających z Tobą zazwyczaj się liczą.
Jeśli masz partnera lub współmieszkańców korzystających z pomocy socjalnej, ich dochody również się liczą.

Oprócz dochodu, wliczane są również dodatki urlopowe i alimenty. Jeśli masz dzieci mieszkające w domu i otrzymujące dochód, część tego dochodu nie będzie wliczana. W przypadku
dzieci
poniżej 23. roku życia mieszkających w domu, w 2025 roku wliczane będą tylko dochody powyżej
6042 euro. Ubiegasz się o dodatek mieszkaniowy? Pamiętaj, aby zgłosić cały roczny dochód dziecka, nawet jeśli w 2025 roku będzie on niższy niż 6042 euro.

Nie chodzi o dochód netto, ale o „dochód rozliczeniowy” Twojego dziecka.

 

Jeśli Twoje dziecko ma 23 lata lub więcej, cały jego dochód wlicza się do dodatku mieszkaniowego. Zwolnienie nie obowiązuje.

Zwolnienie obowiązuje również w roku, w którym Twoje dziecko kończy 23 lata.

 

Przykład

Urodziny Twojego dziecka przypadają 15 stycznia i w tym roku skończy 23 lata. Zwolnienie będzie obowiązywać przez cały rok. 1 stycznia przyszłego roku zwolnienie wygaśnie, a cały dochód dziecka będzie wliczany do dodatku mieszkaniowego.

Urodziny Twojego dziecka przypadają 27 grudnia. Zwolnienie będzie obowiązywać do końca roku, w którym Twoje dziecko skończy 23 lata, ale nie w roku następnym.

 

Pomoc finansowa dla studentów się nie liczy.
Pomoc finansowa dla studentów nie wlicza się do dochodu w przypadku zasiłku mieszkaniowego. Nie musisz więc tego zgłaszać.

 

Przykład 1

Twoje dziecko ma w tym roku dochód w wysokości 4000 euro i otrzymuje również 2000 euro w ramach stypendium studenckiego. Zaznacz, że Twoje dziecko ma kwalifikujący się dochód w wysokości 4000 euro, ponieważ stypendium studenckie nie jest brane pod uwagę.

Przy obliczaniu zasiłku mieszkaniowego nie uwzględniamy dochodów dziecka, ponieważ kwota 4000 euro jest niższa od kwoty wolnej od podatku wynoszącej 6042 euro.

 

Przykład 2

Twoje dziecko zarabia w tym roku 12 000 euro. Informujesz nas, że Twoje dziecko zarabia 12 000 euro.

Obliczając wysokość zasiłku mieszkaniowego, bierzemy pod uwagę dochód Twojego dziecka wynoszący 12 000 euro - 6 042 euro = 5 958 euro.

 

Mój partner dochodowy Twój małżonek lub zarejestrowany partner jest Twoim partnerem dochodowy. 

 

Współlokator
Współlokator to osoba będąca członkiem gospodarstwa domowego.

I kto jest zameldowany pod tym samym adresem w urzędzie gminy. Na przykład Twoje dziecko, rodzic lub inna osoba mieszkająca z Tobą. 

 

Ktoś używa mojego adresu jako swojego adresu korespondencyjnego.
Czy ktoś jest zarejestrowany pod Twoim adresem w gminie, ale tylko jako adres korespondencyjny? W takim razie ta osoba nie jest Twoim współlokatorem.

 

Twój majątek może nie być zbyt wysoki.
Możesz też nie posiadać zbyt dużego majątku, na przykład oszczędności. Każdy z małżonków może posiadać maksymalnie 37 395 euro na dzień 1 stycznia 2025 r. Partnerzy mogą posiadać łącznie maksymalnie 74 790 euro. Oszczędności, udziały i dom wakacyjny w Holandii lub za granicą, na przykład, liczą się . Jednak dom, w którym mieszkasz, i samochód nie są wliczane do majątku.

 

Jeżeli Twój małżonek lub zarejestrowany partner nie jest zameldowany pod Twoim adresem, jego majątek nie będzie wliczany do kwoty wolnej od podatku.

 

Czy 1 stycznia 2025 r. dysponujesz zbyt dużym kapitałem?

W takim razie nie przysługuje Ci zasiłek mieszkaniowy przez cały rok. Czy już pobierasz zasiłek mieszkaniowy?  

Nie wstrzymuj samodzielnie dodatku mieszkaniowego, ale zgłoś aktywa do urzędu skarbowego. Zawsze zgłaszaj zmiany jak najszybciej; możesz to zrobić online lub telefonicznie. Więcej informacji znajdziesz na końcu artykułu.

 

Wysokość maksymalnych aktywów stanowiących dodatek mieszkaniowy w ostatnich latach:

Rok

                               Bez partnera alimentacyjnego Z  partnerem alimentacyjnym  Współmieszkańcy 

Maksymalny

aktywa 2025             37 395                     € 74 790 € razem     37 395 € za

                                                                                                                 współlokator

Maksymalny

aktywa 2024            36 952 €                    73 904 € razem      36 952 € na

                                                                                                                  współlokator

Maksymalny

aktywa 2023          33 748 €                    67 496 € razem       33 748 € na

                                                                                                                 Współmieszkaniec

 

Możesz kwalifikować się do zasiłku mieszkaniowego, jeśli obliczony przez Ciebie czynsz nie jest zbyt wysoki (nie przekracza limitu czynszu). Poniżej znajdziesz limity czynszu z poprzednich lat.

 

Limit czynszu, jeśli Ty lub Limit czynszu, jeśli jesteś pomiędzy

rezydentów ma 23 lata lub więcej. Masz od 18 do 23 lat.
Lub jeśli masz dziecko mieszkające w domu.

 

Roczny           limit czynszu                                                          Roczny            limit czynszu

2025               900,07 €                                                          2025          477,20 €

2024              879,66 €                                                            2024          454,47 €

2023              808,06 €                                                           2023          452,20 €

Chcesz wiedzieć, ile możesz otrzymać dodatku na czynsz? Zrób przykładowe wyliczenie.

Jak oblicza się dopłatę do czynszu?
Dopłata do czynszu jest obliczana na podstawie obliczonego czynszu. Czynsz ten składa się z czynszu podstawowego i opłat eksploatacyjnych.

Gdzie mogę znaleźć te kwoty?
Czynsz podstawowy i opłaty eksploatacyjne są zazwyczaj wymienione w umowie najmu lub w liście informującym o rocznej podwyżce czynszu.

 

Koszty usług:
Do kosztów usług w ramach dodatku na czynsz stosuje się specjalne zasady. Istnieją cztery kategorie:

1. koszty usług: koszty sprzątania części wspólnych

Są to miesięczne koszty sprzątania windy i innych wspólnych pomieszczeń, takich jak galeria, klatka schodowa czy pokój rekreacyjny. 

2. koszty energii w częściach wspólnych

Należą do nich na przykład miesięczne koszty energii elektrycznej za windę, oświetlenie, wentylację i system alarmowy. Nie obejmują one kosztów energii w domu.

3. koszty dozorcy

Są to miesięczne koszty usług, jakie opiekun świadczy dla Ciebie.

4. koszty obszarów usługowych i rekreacyjnych

Są to miesięczne koszty napraw i gruntownej konserwacji pomieszczeń usługowych i pokojów rekreacyjnych. Koszty te są zazwyczaj ponoszone w ośrodkach dla seniorów. Nie obejmują one inwentaryzacji, sprzątania ani pielęgnacji ogrodów.

Musisz zadeklarować swoje rzeczywiste koszty, ale maksymalnie 12 euro za każdą kategorię. Zatem możesz uwzględnić maksymalnie 48 euro.

 

Przykład:

Płacisz następujące koszty  Koszty rzeczywiste lub koszty podlegające rozliczeniu

Czyszczenie

pokój wspólny                          15 €                                  12 €

Koszty energii

części wspólne                         11 €                                    11 €

Koszty usługi-

i tereny rekreacyjne                18 €                                  12 €

Razem                                       44 €                                  35 €

 

 

Mój czynsz stał się zbyt wysoki. Czy mogę zachować świadczenia? Czy Twój czynsz przekroczył maksymalny limit czynszu z powodu podwyżki? Ale czy otrzymywałeś już świadczenia za tę nieruchomość? W takim razie nadal masz prawo do świadczeń. Nazywamy to prawem nabytym. Nadal musisz spełniać wszystkie pozostałe wymagania dotyczące świadczeń. Nie otrzymasz świadczeń za część czynszu przekraczającą limit świadczeń.

WAŻNE:
Czy utraciłeś/aś w przeszłości zasiłek mieszkaniowy, mimo że Ci się należał? Być może było to nieuzasadnione. Jeśli tak, skontaktuj się z  infolinią podatkową . Z przyjemnością Ci pomogą.

 

Możesz utracić nabyte prawo.
Na przykład, jeśli Twój majątek lub (wspólny) dochód staną się zbyt wysokie i nie będziesz już uprawniony do dodatku mieszkaniowego. Możesz ponownie otrzymać dodatek mieszkaniowy tylko wtedy, gdy Twój czynsz spadnie poniżej progu zasiłku mieszkaniowego i spełnisz wszystkie warunki uprawniające do dodatku mieszkaniowego.

 

Kiedy zaczyna się mój dodatek mieszkaniowy?
Twój dodatek mieszkaniowy zaczyna się 1. dnia miesiąca. Jeśli nie zarejestrujesz się 1. dnia miesiąca, Twój dodatek mieszkaniowy zacznie obowiązywać dopiero w następnym miesiącu.

 

Zgłaszanie zmian.
Czy pobierasz zasiłek mieszkaniowy i coś się zmieniło w Twoim życiu? Na przykład zmieniły się Twoje dochody lub skład gospodarstwa domowego. Ma to wpływ na wysokość Twojego zasiłku. Musisz zgłosić wszelkie zmiany w swojej sytuacji do Urzędu Skarbowego i Celnego w ciągu czterech tygodni. 

 

Poniżej znajduje się kilka przykładów:
Twój majątek na poczet dodatku mieszkaniowego.
W 2025 roku możesz posiadać maksymalnie 37 395 euro majątku, aby kwalifikować się do dodatku mieszkaniowego. Czy masz partnera? Razem z partnerem możecie posiadać maksymalnie 74 790 euro majątku. Współlokator nie może posiadać więcej niż 37 395 euro majątku.

 

Czy w domu mieszka Twoje dziecko w wieku 18 lat lub starsze? Dziecko to jest traktowane jako współlokator i może posiadać majątek o maksymalnej wartości 37 395 euro.

Ale jeśli masz dziecko poniżej 18 lat mieszkające w domu, wówczas majątek tego dziecka wlicza się do Twojego majątku.

 

Przykłady współmieszkańców
- Twój majątek na dzień 1 stycznia 2025 r. wynosi 35 000 euro. Twój partner ma na ten dzień

20 000 euro na jego koncie bankowym w tym dniu. W takim przypadku możesz otrzymać dodatek mieszkaniowy, ponieważ łączna wartość Twojego majątku nie przekracza 74 790 euro.

- Twój majątek na dzień 1 stycznia 2025 roku wynosi 10 000 euro. Współlokator ma na koncie 50 000 euro w tym dniu. W takim przypadku nie przysługuje Ci zasiłek mieszkaniowy, ponieważ majątek współlokatora jest zbyt wysoki.

 

Czy majątek dzieci się liczy?

Czy w domu mieszka Twoje dziecko w wieku 18 lat lub starsze? Dziecko to jest traktowane jako współmieszkaniec.

Czy Twoje dziecko ma mniej niż 18 lat? W takim razie majątek tego dziecka wlicza się do Twojego

aktywa.

Czy ty i drugi rodzic nie mieszkacie już razem? Wtedy wasz majątek się liczy.

małoletnie dziecko zazwyczaj płaci tylko połowę ceny. 

 

Przykłady dzieci mieszkających w domu

• Twój majątek na dzień 1 stycznia 2025 r. wynosi 30 000 euro. Twoje 18-letnie dziecko, które mieszka z Tobą, ma w tym dniu na koncie 9000 euro. W takim przypadku przysługuje Ci zasiłek mieszkaniowy, ponieważ Twój majątek, podobnie jak majątek Twojego dziecka, nie przekracza 37 395 euro.
• Twój majątek na dzień 1 stycznia 2025 r. wynosi 30 000 euro. Twoje 17-letnie dziecko, które mieszka z Tobą, ma na koncie 9000 euro w tym dniu. W takim przypadku nie przysługuje Ci zasiłek mieszkaniowy, ponieważ Twój majątek łącznie z majątkiem dziecka przekracza 37 395 euro.
• Twój majątek na dzień 1 stycznia 2025 r. wynosi 10 000 euro. Twoje 27-letnie dziecko, które mieszka z Tobą, ma na koncie 40 000 euro na ten dzień. W takim przypadku nie przysługuje Ci zasiłek mieszkaniowy, ponieważ majątek Twojego dziecka przekracza 37 395 euro.

 

Czy masz partnera socjalnego lub współmieszkańca tylko przez część roku?

Wtedy ich aktywa się nie liczą.

Przykład:
1 stycznia 2025 r. posiadałeś aktywa w wysokości 30 000 EUR. W marcu ktoś się do Ciebie wprowadził i został Twoim partnerem w programie emerytalnym. Ta osoba ma 50 000 EUR na koncie oszczędnościowym. Ponieważ nie miałeś partnera w programie emerytalnym przez cały rok (ani w styczniu, ani w lutym), nie musisz uwzględniać jego aktywów w programie emerytalnym za 2025 r. Dlatego obliczamy Twoje świadczenie wyłącznie na podstawie Twoich aktywów. Aktywa Twojego partnera w programie emerytalnym będą uwzględniane od 1 stycznia 2026 r.

 

Za dużo mocy?

Czy posiadasz nadwyżkę aktywów na dzień 1 stycznia? W takim przypadku nie przysługują Ci żadne świadczenia przez cały rok. Dotyczy to również sytuacji, gdy Twój majątek spadnie poniżej limitu w dalszej części roku. Będziesz uprawniony do ulgi czynszowej dopiero w przyszłym roku. Czy obecnie pobierasz ulgę czynszową? Skontaktuj się z Administracją Podatkową i Celną jak najszybciej.

 

Wskazówka

Czy Twój majątek zmniejszy się po 1 stycznia? Zgłoś swój nowy majątek do urzędu skarbowego za pośrednictwem usługi Moje Świadczenia. Automatycznie otrzymasz wtedy dochód w przyszłym roku.

 zasiłek mieszkaniowy, jeśli masz do niego prawo.

Czy Twój majątek wzrośnie po 1 stycznia?

W takim razie nadal masz prawo do zasiłku mieszkaniowego w tym roku i nie musisz nic teraz robić. Twój majątek ponownie będzie zaliczany na poczet zasiłku mieszkaniowego w przyszłym roku.

Zgłoś swoje nowe aktywa do urzędu skarbowego za pośrednictwem usługi Moje Świadczenia. Urząd skarbowy automatycznie wstrzyma wówczas wypłatę świadczenia z tytułu czynszu w przyszłym roku, jeśli nie będziesz już do niego uprawniony. Dzięki temu unikniesz konieczności późniejszego zwrotu świadczenia.

 

Ilu lokatorów, tyle sytuacji.
Czy masz mniej niż 18 lat? Czy pobierasz emeryturę państwową (AOW)? Nie jesteś obywatelem Holandii? Czy w Twoim domu mieszka osoba niepełnosprawna? Nie jesteś pewien, czy powinieneś doliczyć opłaty eksploatacyjne? A może znajdujesz się w szczególnej sytuacji?

 

Jeśli masz jakiekolwiek pytania, zawsze możesz zadzwonić do urzędu skarbowego.

Telefon do spraw podatków: 0800-0543 (bezpłatny)
Zadzwoń pod ten numer, jeśli masz pytania dotyczące podatków i świadczeń. Możesz również umówić się na spotkanie.

Czy dzwonisz z zagranicy?

Następnie zadzwoń: +31 555 385 385.

Miej zawsze pod ręką swój numer BSN.

Nie dzwoń na infolinię pod numery 0900, które są drogie.

Informacje znajdziesz również na stronach internetowych wymienionych poniżej.

 

Sources : www.belastingdienst.nl www.toeslagen.nl www.rijksoverheid.nl